Markaryds kommun mot årsunderskott trots starkt delårsresultat

Kommunstyrelsen i Markaryds kommun har behandlat delårsrapporten för januari–augusti 2026. Styrelsen beslutade att överlämna rapporten, inklusive bokslutsprognos och kvalitetsredovisning, till revisorerna och kommunfullmäktige samt i övrigt notera informationen. Inga budgetbesparingar eller övriga åtgärdsbeslut fattades i detta ärende.

Förslag och fortsatt hantering

I § 165 beslutade kommunstyrelsen att skicka delårsrapporten vidare till kommunens revisorer och till kommunfullmäktige. Ärendet avsåg att ta del av rapporten och formellt överlämna underlaget. Nästa steg är att revisorerna och kommunfullmäktige behandlar materialet inom sina respektive roller.

Ekonomiskt läge och resultatprognos

Delårsrapporten per augusti visar ett ekonomiskt ansträngt läge för kommunen. Periodens resultat uppgår till ett överskott på 24 miljoner kronor. Helårsprognosen pekar dock på ett underskott om 8,6 miljoner kronor, vilket är 11,9 miljoner kronor sämre än budget.

Efter så kallade balanskravsjusteringar, där bland annat realisationsvinster och jämförelsestörande poster räknas bort, försämras prognosen ytterligare. Det justerade resultatet beräknas då landa på minus 27,6 miljoner kronor.

Det ekonomiska läget påverkas även av nämndernas utveckling. Läs mer i Arbete- och välfärdsnämnden väntar underskott på 6,55 miljoner.

Nämndernas budgetavvikelser

Nämnder och styrelse prognostiserar sammantaget en negativ budgetavvikelse på 8,9 miljoner kronor. Störst underskott väntas inom arbete- och välfärdsnämnden, som beräknas gå minus 6,6 miljoner kronor.

Förklaringar som lyfts i delårsrapporten är bland annat volymförändringar i äldreomsorgen, ärendenas ökade komplexitet samt hög vårdtyngd med behov av dubbelbemanning. Även ett nytt avtal för färdtjänst och riksfärdtjänst driver kostnader över budget.

Utbildnings- och kulturnämnden räknar med ett mindre underskott på 0,4 miljoner kronor. Delar av kostnadsökningarna hanteras genom återhållsamhet, vakanshållning och anpassningar inom förskola och pedagogisk omsorg. Samtidigt drar högre nettokostnader för interkommunala gymnasieplatser ned resultatet.

Skatter och generella statsbidrag beräknas dessutom ge ett underskott på 6,6 miljoner kronor jämfört med budget.

Finansiella poster och pensionskapital

Pensionskapitalets marknadsvärde uppgick vid augusti månads utgång till 342,3 miljoner kronor, en minskning med 16,3 miljoner kronor sedan årsskiftet. Minskningen förklaras främst av att likviditetsdepån har nyttjats.

Samtidigt har den samlade pensionsförpliktelsen minskat till 302,1 miljoner kronor. Det innebär att kommunen fortfarande har en täckningsgrad på 113 procent, det vill säga att pensionskapitalet överstiger de beräknade pensionsåtagandena.

Det egna finansnettot förväntas ge ett överskott på 3,2 miljoner kronor, vilket uppges bero på lägre räntekostnader än planerat.

Investeringar och tidsförskjutningar

Kommunens investeringsbudget för 2026 uppgår till 126,5 miljoner kronor. Av detta bedöms 33,2 miljoner kronor stå outnyttjade vid årsskiftet.

Orsaken är främst att större projekt inom kommunstyrelsens verksamheter inte hinner påbörjas eller avslutas under 2026. Det rör sig alltså i första hand om tidsmässiga förskjutningar, inte om att projekten avbrutits.

Måluppfyllelse och fortsatt arbete

Av kommunens sju finansiella mål bedöms tre mål vara uppfyllda i delårsrapporten. Många verksamhetsmål följs dock bara upp årsvis, vilket innebär att den samlade måluppfyllelsen inte kan bedömas fullt ut förrän i det slutliga bokslutet.

Kommunstyrelsen konstaterar i rapporteringen att nämnderna har god kännedom om sin kostnadsbild och arbetar aktivt för att minska underskotten, med målsättningen att på sikt komma i balans med budget.

Tidsplan och nästa steg

Efter kommunstyrelsens beslut den 13 oktober 2026 går delårsrapporten vidare till kommunens revisorer och kommunfullmäktige för fortsatt granskning och behandling. Eventuella framtida beslut om åtgärder eller budgetförändringar hanteras i separata ärenden.

Källa: Kommunstyrelsen i Markaryds kommun, 13 oktober 2026, § 165.